So ziehen Sie Rechts- und andere professionelle Gebühren für Unternehmen ab

Sie können Anwaltskosten für Anwälte und Gebühren für andere Fachleute für „gewöhnliche und notwendige“ Ausgaben Ihres Unternehmens abziehen, einschließlich der Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens.

Rechts- und Berufskosten für die Unternehmensgründung

Wenn Sie ein Unternehmen gründen, behalten Sie alle Ihre Kosten im Auge, während Sie Geschäftsmöglichkeiten untersuchen, das Unternehmen gründen und Ihre Organisation einrichten. Sie müssen dann die Kosten für Startup vs. Organisation.

Organisationskosten beinhalten Gebühren für Dienstleistungen, die von einem Anwalt durchgeführt werden, um Ihnen bei der Organisation Ihres Unternehmens vor dem Ende Ihres ersten Steuerjahres zu helfen. Diese Gebühren gelten als Kapitalkosten, nicht als Betriebskosten, und sie müssen über eine bestimmte Anzahl von Jahren amortisiert (verteilt) werden. Ein Beispiel wäre eine Anwaltsgebühr, die Ihnen hilft, Geschäftsregistrierungsdokumente bei einem Staat einzureichen und Statuten vorzubereiten.

Betriebskosten für den Start sind diejenigen, die Sie abziehen könnten, wenn Sie das Geschäft betreiben würden. Startup-Anwaltskosten könnten Ihnen helfen, Verträge zu überprüfen, Führungskräfte einzustellen oder zu reisen, um den Kauf eines Unternehmens zu verhandeln.

Sie können in Ihrem ersten Geschäftsjahr bis zu 5.000 USD an Gründungskosten und 5.000 USD an Organisationskosten abziehen; zusätzliche Start- und Organisationskosten müssen abgeschrieben werden,

Rechts- und Berufskosten auf Ihrer Gewerbesteuererklärung

Wo Sie diese Gebühren einbeziehen, hängt davon ab, ob sie abgezogen oder aktiviert werden.

In den meisten Fällen ziehen Sie diese Gebühren im Rahmen Ihrer normalen Geschäftstätigkeit ab. Hier ist, wo Sie diese Abzüge auf Ihrer Gewerbesteuererklärung enthalten würden:

  • Für Einzelunternehmer und Single-Member-LLCs, zeigen diese Aufwendungen im Abschnitt „Aufwendungen“ von Schedule C
  • Für Partnerschaften und Multi-Member-LLCs, zeigen diese Aufwendungen im Abschnitt „Abzüge“ des Formulars 1065
  • Für Unternehmen, zeigen diese Aufwendungen im Abschnitt „Abzüge“ des Formulars 1120.

Wenn Sie Gründungs- und Organisationskosten abschreiben müssen, würden Sie diese in Ihrer Gewerbesteuererklärung in andere Aufwendungen einbeziehen.

Wenn Sie nicht sicher sind, welche Zeile Ihrer Steuererklärung Sie verwenden sollen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder verwenden Sie eine Online-Steuersoftware.

Das Einbeziehen von Anwalts- und Berufskosten in Ihre Steuererklärung ist schwieriger als es aussieht, da einige dieser Ausgaben abgeschrieben oder amortisiert werden müssen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater oder verwenden Sie eine Online-Steuersoftware.

Meldung von Zahlungen an Anwälte und professionelle Berater

Die Meldung von Zahlungen an Anwälte ist kompliziert. Ab dem Steuerjahr 2020 können Zahlungen an Anwälte je nach Zahlungsart in einem von zwei Formularen gemeldet werden:

Gebühren, die an einen Anwalt oder einen anderen Rechtsdienstleister in Höhe von 600 USD oder mehr gezahlt werden, werden auf dem Formular 1099-NEC (Feld 1) ausgewiesen. Dies sind die Zahlungen für juristische Dienstleistungen, unabhängig davon, ob sie als Kaution oder Gebühr gezahlt werden.Der Bruttoerlös an einen Anwalt wird auf Formular 1099-MISC (Box 10) ausgewiesen. Dies sind Zahlungen an einen Anwalt, die nicht für juristische Dienstleistungen bestimmt sind, sondern beispielsweise wie in einer Vergleichsvereinbarung.Melden Sie Zahlungen an Buchhalter und andere Fachleute, wenn Sie diese Person oder Firma $ 600 oder mehr in abzugsfähigen Gebühren in einem Jahr bezahlt haben. Verwenden Sie das Formular 1099-NEC, um diese Zahlungen zu melden. Dieses Formular erhalten Personen, die Sie bezahlen, aber keine Mitarbeiter sind.Sie müssen das Formular an den Empfänger übergeben und das Formular bis zum 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres beim iRS einreichen.

Bevor Sie ein 1099-MISC- oder 1099-NEC-Formular für einen Anwalt oder einen anderen Fachmann ausfüllen, müssen Sie diese Person ein W-9-Formular ausfüllen lassen. Dieses Formular listet die Steuernummer des Empfängers sowie Informationen zu Name und Adresse auf.

Sie können keine persönlichen Zahlungen an Fachleute abziehen

Gebühren, die an Anwälte oder andere Fachleute für persönliche Beratung, persönliche Steuern, persönliche Investitionen oder Altersvorsorge oder persönliche Rechtsdienstleistungen gezahlt werden, sind keine abzugsfähigen Geschäftsausgaben

Wenn Sie Steuervorbereitungsgebühren sowohl für Ihre geschäftlichen als auch für Ihre persönlichen Steuern haben, müssen Sie die Kosten zwischen den beiden Teilen Ihrer Steuererklärung trennen. Zum Beispiel ist Schedule C für Geschäftseinkommen Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung, wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen. Sie können die Kosten für einen Steuerberater zur Erstellung Ihres Schedule C abziehen, nicht jedoch die Kosten für die Erstellung des Restes Ihrer persönlichen Steuererklärung.

Verwenden Sie Ihr geschäftliches Girokonto oder Ihre Geschäftskreditkarte, um den Geschäftsteil und Ihr persönliches Konto für den persönlichen Teil zu bezahlen.

Wenn die geschäftliche und die persönliche Arbeit nicht so einfach zu trennen sind, sollten Sie abschätzen, wie viel Prozent der Arbeit geschäftlich ist, und nur diesen Prozentsatz von Ihrem Geschäftskonto bezahlen.

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