Cómo Deducir Honorarios Legales y otros Honorarios Profesionales para Negocios

Puede deducir honorarios legales pagados a abogados y honorarios pagados a otros profesionales por gastos «ordinarios y necesarios» de su negocio, incluidos los gastos para ayudarlo a iniciar su negocio.

Honorarios legales y Profesionales para la creación de empresas

Cuando inicie un negocio, lleve un registro de todos sus costos mientras investiga las posibilidades de negocio, crea el negocio y configura su organización. A continuación, se necesita separar los costos de inicio vs organismo.

Los costos organizacionales incluyen honorarios por servicios prestados por un abogado para ayudarlo a organizar su negocio, antes del final de su primer año fiscal. Estas tarifas se consideran gastos de capital, no costos operativos, y deben amortizarse (repartirse) a lo largo de un número específico de años. Un ejemplo sería los honorarios de un abogado por ayudarlo a presentar documentos de registro de negocios con un estado y preparar los estatutos de la corporación.

Los costos operativos para la puesta en marcha son aquellos que podría deducir si estuviera operando el negocio. Los honorarios legales de inicio podrían ser para ayudarlo a revisar contratos, contratar ejecutivos o viajar para negociar la compra de un negocio.

Usted puede deducir hasta $5,000 de los costos de inicio y de $5,000 de gastos organizativos en su primer año de negocios; de inicio adicionales y costos de organización debe ser amortizado,

Honorarios Legales y Profesionales en Su declaración de Impuestos

Donde se incluyen estas tarifas depende de si son deducidos o en mayúsculas.

En la mayoría de los casos, deducirá estos cargos como parte de sus actividades comerciales normales. Aquí es donde incluiría estas deducciones en su declaración de impuestos de negocios:

  • Para empresas unipersonales y empresas de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección «Gastos» del Anexo C
  • Para sociedades y empresas de varios miembros, muestre estos gastos en la sección «Deducciones» del Formulario 1065
  • Para empresas, muestre estos gastos en la sección «Deducciones» del Formulario 1120.

Si tiene que amortizar los costos de inicio y organización, los incluiría en Otros Gastos en su declaración de impuestos de negocios.

Si no está seguro de qué línea de su declaración usar, consulte con su profesional de impuestos o use un programa de software de impuestos en línea.

Incluir honorarios legales y profesionales en su declaración de impuestos es más difícil de lo que parece, porque algunos de estos gastos deben depreciarse o amortizarse. Consulte con su profesional de impuestos o utilice un programa de software de impuestos en línea.

Informar los Pagos a Abogados y Asesores Profesionales

Informar los pagos a los abogados es complicado. A partir del año fiscal 2020, los pagos a abogados se pueden reportar en uno de dos formularios, dependiendo del tipo de pago:

Los honorarios pagados a un abogado u otro proveedor de servicios legales de 6 600 o más se reportan en el Formulario 1099-NEC (Recuadro 1). Estos son los pagos por servicios legales, ya sea que se paguen como un anticipo o una tarifa.

Los ingresos brutos de un abogado se reportan en el Formulario 1099-MISC (Recuadro 10). Estos son pagos hechos a un abogado que no son por servicios legales, sino, por ejemplo, como en un acuerdo de conciliación.

Informe los pagos a contadores y otros profesionales si pagó a esa persona o empresa fees 600 o más en cargos deducibles en un año. Use el Formulario 1099-NEC para reportar estos pagos. Este formulario se entrega a personas a las que pagas pero que no son empleados.

Debe entregar el formulario al destinatario y presentarlo al iRS antes del 31 de enero, después del final del año fiscal.

Antes de completar un formulario 1099-MISC o 1099-NEC para un abogado u otro profesional, debe hacer que esta persona complete un formulario W-9. Este formulario enumera el número de identificación fiscal del destinatario e información sobre el nombre y la dirección.

No puede Deducir Pagos Personales a Profesionales

Los honorarios pagados a abogados u otros profesionales por asesoramiento personal, impuestos personales, inversiones personales o planificación de jubilación o servicios legales personales no son gastos comerciales deducibles

Si tiene honorarios de preparación de impuestos para sus impuestos comerciales y personales, deberá separar el costo entre las dos partes de su declaración. Por ejemplo, el Anexo C para ingresos de negocios es parte de su declaración de impuestos personal si es dueño de una pequeña empresa. Puede deducir el costo de que un profesional de impuestos prepare su Anexo C, pero no el costo de preparar el resto de su declaración de impuestos personal.

Use su cuenta de cheques comercial o tarjeta de crédito comercial para pagar la parte comercial y su cuenta personal para la parte personal.

Si el trabajo comercial y personal no se separan tan fácilmente, debe estimar qué porcentaje del trabajo está relacionado con el negocio y pagar solo ese porcentaje de su cuenta comercial.

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