Vender Acciones: ¿Hay Sanciones Fiscales sobre las Ganancias de Capital?

Si vende acciones por más de lo que pagó originalmente, es posible que tenga que pagar impuestos sobre sus ganancias, que se consideran una forma de ingreso a los ojos del IRS (¡qué lástima!).

Específicamente, los beneficios resultantes de la venta de acciones son un tipo de ingreso conocido como ganancias de capital, que tienen implicaciones fiscales únicas. Esto es lo que necesita saber sobre la venta de acciones y los impuestos que puede tener que pagar.

Cómo calcular sus ganancias de la venta de acciones

Cuando vende acciones, es responsable de pagar impuestos solo sobre las ganancias, no sobre la venta completa.

Para determinar sus ganancias, debe restar su base de costos (también conocida como base impositiva), que consiste en la cantidad que pagó para comprar las acciones en primer lugar más cualquier comisión o tarifa que pagó para comprar y vender las acciones.

Ejemplo

Digamos que compró 10 acciones de la Compañía X por $10 cada una y pagó fees 5 en tarifas de transacción por la compra. Si, posteriormente, se vende todo el stock de $150 total, el pago de otros $5 en los honorarios de la transacción para la venta, he aquí cómo se desea calcular sus beneficios:

base de Costo = $100 (10 acciones @ $10 cada uno) + $10 (de compra y de venta, honorarios de @ $5 cada uno) = $110

Beneficios = $150-$110 = $40.

Así que en este ejemplo, pagarías impuestos sobre los profits 40 en ganancias, no sobre el precio total de venta de 1 150.

Ahora que ha determinado sus ganancias, puede calcular el impuesto que tendrá que pagar, que depende de sus ingresos totales para el año y el tiempo que tuvo las acciones.

Una mujer calcula sus impuestos.

Fuente de la imagen: Getty Images.

¿Cómo funcionan los impuestos sobre las acciones?

En términos generales, si mantuvo sus acciones durante un año o menos, los beneficios de la venta se gravarán como ganancias de capital a corto plazo. Si mantuvo sus acciones durante más de un año antes de venderlas, las ganancias se gravarán a la tasa de ganancias de capital a largo plazo más baja.

Las tasas impositivas de ganancias de capital a corto y largo plazo están determinadas por su ingreso imponible general. Sus ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa que su tasa impositiva marginal (categoría impositiva). Puede obtener una idea de cuál podría ser su categoría impositiva del IRS para 2020 o 2021.

Para el año fiscal 2020 (es decir, los impuestos que la mayoría de las personas presentarán antes de abril de 2021), las tasas de ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15% o 20%. A diferencia de años anteriores, los puntos de interrupción para estos niveles no corresponden exactamente a las interrupciones entre tramos impositivos:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Surviving Spouse

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,000

Up to $80,000

Up to $53,600

Up to $40,000

15%

$40,001-$441,450

$80,001-$496,600

$53,601-$469,050

$40,001-$248,300

20%

Over $441,450

Over $496,600

Más de $469,050

Más de $248,300

fuente de Datos: Servicio de rentas Internas de los Ingresos de Procedimiento documento 2019-44. Las cifras representan ingresos imponibles, no solo ganancias de capital imponibles.

De cara al año fiscal 2021 (es decir, los impuestos que la mayoría de las personas presentarán en abril de 2022), las tres tasas de ganancias de capital a largo plazo del 0%, el 15% y el 20% siguen siendo las mismas, pero los tramos se ajustan ligeramente al alza para tener en cuenta la inflación:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Widow(er)

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,400

Up to $80,800

Up to $54,100

Up to $40,400

15%

$40,401-$445,850

$80,801-$501,600

$54,101-$473,750

$40,401-$250,800

20%

Over $445,850

Over $501,600

Más de $473,750

Más de $250,800

fuente de Datos: Servicio de rentas Internas de los Ingresos de Procedimiento documento 2020-45. Las cifras representan ingresos imponibles, no solo ganancias de capital imponibles.

Para calcular su obligación tributaria por vender acciones, primero determine sus ganancias. Si mantuvo las acciones por menos de un año, multiplíquelas por su tasa impositiva marginal. Si lo mantuvo durante más de un año, multiplíquelo por el porcentaje de la tasa de ganancia de capital en la tabla anterior.

Pero, ¿qué pasa si las ganancias de sus ventas de acciones a largo plazo empujan sus ingresos a un nivel más alto? Esto a veces se conoce como la «zona de baches».»Dado que las tasas de ganancias de capital son marginales, como las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta, pagarías la tasa más alta solo sobre las ganancias de capital que causaron que tus ingresos superaran el umbral. Recuerde que las ganancias de capital no se limitan solo a las ventas de acciones, sino a cualquier venta de activos de inversión, incluidos los bienes raíces.

Ejemplo

Supongamos que obtiene 5 50,000 de ingresos sujetos a impuestos ordinarios en 2020 y vende profit 100,000 de ganancias de acciones que ha mantenido durante más de un año. Primero pagará impuestos sobre sus ingresos ordinarios, luego pagará una tasa de ganancias de capital del 0% sobre los primeros gains 28,750 en ganancias, porque esa porción de su ingreso total está por debajo de 7 78,750. Los remaining 71,250 restantes de ganancias se gravan a la tasa de impuestos del 15%.

Cómo evitar el pago de impuestos cuando vende acciones

Una forma de evitar el pago de impuestos sobre las ventas de acciones es vender sus acciones con pérdidas. Si bien perder dinero ciertamente no es lo ideal, al menos las pérdidas en las que incurre al vender acciones se pueden usar para compensar cualquier ganancia que haya obtenido al vender otras acciones durante el año. Y si sus pérdidas de capital totales exceden sus ganancias de capital totales para el año, puede deducir hasta 3 3,000 de esas pérdidas contra su ingreso total para el año.

Sé lo que estás pensando: No, no puedes vender un montón de acciones a pérdida para reducir tu factura de impuestos y luego volver a comprarlas de nuevo. El IRS no permite este tipo de «venta de lavado», llamada así porque el efecto neto en sus activos es «un lavado», para reducir su obligación tributaria. Si vuelve a comprar las mismas acciones o «sustancialmente similares» dentro de los 30 días de la venta inicial, cuenta como una «venta de lavado» y no se puede deducir.

Por supuesto, si finaliza el año en el tramo de ganancias de capital a largo plazo del 0%, no le deberá nada al gobierno sobre las ventas de sus acciones. La única otra forma de evitar la responsabilidad tributaria cuando vende acciones es comprar acciones en una cuenta con ventajas fiscales.

¿Qué es una cuenta de acciones con ventajas fiscales?

Una cuenta con ventajas fiscales es una cuenta de inversión como una cuenta IRA 401(k), 403(b) o tradicional. En estas cuentas, sus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos, pero sus retiros calificados generalmente contarán como ingresos. Las cuentas Roth, por otro lado, son cuentas de inversión libres de impuestos: No puede obtener una deducción de impuestos por contribuir, pero ninguno de sus retiros calificados contará como ingreso imponible.

Con cualquiera de estas cuentas, usted no será responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de capital-o dividendos, para el caso-siempre y cuando mantenga el dinero en la cuenta. El inconveniente es que estas son cuentas de jubilación, por lo que generalmente se espera que deje su dinero en paz hasta que cumpla 59 1/2 años de edad.

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