Comment déduire les Frais juridiques et autres Frais professionnels pour les entreprises

Vous pouvez déduire les frais juridiques payés aux avocats et les frais payés à d’autres professionnels pour les dépenses « ordinaires et nécessaires » de votre entreprise, y compris les dépenses pour vous aider à démarrer votre entreprise.

Frais juridiques et professionnels pour le démarrage d’une entreprise

Lorsque vous démarrez une entreprise, gardez une trace de tous vos coûts pendant que vous étudiez les possibilités commerciales, créez l’entreprise et configurez votre organisation. Vous devrez ensuite séparer les coûts de démarrage et ceux de démarrage. organisation.

Les frais d’organisation comprennent les honoraires pour les services rendus par un avocat pour vous aider à organiser votre entreprise, avant la fin de votre première année d’imposition. Ces frais sont considérés comme des dépenses en capital, et non des frais d’exploitation, et ils doivent être amortis (étalés) sur un nombre d’années déterminé. Un exemple serait les frais d’avocat pour vous aider à déposer des documents d’enregistrement d’entreprise auprès d’un État et à préparer les règlements administratifs de la société.

Les coûts d’exploitation pour le démarrage sont ceux que vous pourriez déduire si vous exploitiez l’entreprise. Les frais juridiques de démarrage peuvent vous aider à réviser les contrats, à embaucher des cadres ou à voyager pour négocier l’achat d’une entreprise.

Vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ de frais de démarrage et 5 000 expenses de frais d’organisation au cours de votre première année d’activité; les coûts de démarrage et d’organisation supplémentaires doivent être amortis,

Frais juridiques et professionnels sur Votre Déclaration de revenus d’entreprise

Lorsque vous incluez ces frais, cela dépend s’ils sont déduits ou capitalisés.

Dans la plupart des cas, vous déduisez ces frais dans le cadre de vos activités commerciales normales. Voici où vous devez inclure ces déductions dans votre déclaration de revenus d’entreprise :

  • Pour les sociétés à propriétaire unique et les sociétés à un seul membre, indiquez ces dépenses dans la section  » Dépenses  » de l’annexe C
  • Pour les sociétés de personnes et les sociétés à plusieurs membres, indiquez ces dépenses dans la section  » Déductions  » du formulaire 1065
  • Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section  » Déductions  » du formulaire 1120.

Si vous devez amortir les coûts de démarrage et d’organisation, vous les inclurez dans les Autres dépenses de votre déclaration de revenus d’entreprise.

Si vous ne savez pas quelle ligne de votre déclaration utiliser, consultez votre fiscaliste ou utilisez un logiciel d’impôt en ligne.

Inclure les frais juridiques et professionnels dans votre déclaration de revenus est plus difficile qu’il n’y paraît, car certaines de ces dépenses doivent être amorties ou amorties. Renseignez-vous auprès de votre fiscaliste ou utilisez un logiciel de fiscalité en ligne.

Déclarer les paiements aux avocats et aux conseillers professionnels

Déclarer les paiements aux avocats est compliqué. À compter de l’année d’imposition 2020, les paiements aux avocats peuvent être déclarés sur l’un des deux formulaires, selon le type de paiement:

Les frais payés à un avocat ou à un autre fournisseur de services juridiques de 600 $ ou plus sont déclarés sur le formulaire 1099-NEC (encadré 1). Ce sont les paiements pour les services juridiques, qu’ils soient payés à titre de retenue ou de frais.

Le produit brut versé à un avocat est indiqué sur le formulaire 1099-DIVERS (encadré 10). Ce sont des paiements effectués à un avocat qui ne sont pas pour des services juridiques, mais, par exemple, comme dans un accord de règlement.

Déclarez les paiements aux comptables et autres professionnels si vous avez payé à cette personne ou à cette entreprise 600 $ ou plus en frais déductibles au cours d’une année. Utilisez le formulaire 1099-NEC pour déclarer ces paiements. Ce formulaire est remis aux personnes que vous payez mais qui ne sont pas des employés.

Vous devez remettre le formulaire au destinataire et le déposer auprès de l’iRS avant le 31 janvier, après la fin de l’année d’imposition.

Avant de remplir un formulaire 1099-MISC ou 1099-NEC pour un avocat ou un autre professionnel, vous devez demander à cette personne de remplir un formulaire W-9. Ce formulaire répertorie le numéro d’identification fiscale du destinataire et des informations sur le nom et l’adresse.

Vous ne pouvez pas déduire les paiements personnels à des professionnels

Les honoraires versés à des avocats ou à d’autres professionnels pour des conseils personnels, des impôts personnels, des investissements personnels ou des services juridiques personnels ne sont pas déductibles des frais d’entreprise

Si vous avez des frais de préparation fiscale pour vos impôts professionnels et personnels, vous devrez séparer les coûts entre les deux parties de votre déclaration. Par exemple, l’annexe C pour le revenu d’entreprise fait partie de votre déclaration de revenus personnelle si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise. Vous pouvez déduire le coût pour un fiscaliste de préparer votre annexe C, mais pas le coût de préparation du reste de votre déclaration de revenus personnelle.

Utilisez votre compte courant d’entreprise ou votre carte de crédit d’entreprise pour payer la partie commerciale et votre compte personnel pour la partie personnelle.

Si le travail professionnel et le travail personnel ne sont pas si facilement séparés, vous devez estimer quel pourcentage du travail est lié à l’entreprise et ne payer que ce pourcentage de votre compte d’entreprise.

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