Vente d’Actions: Y A-t-il des pénalités fiscales sur les Plus-Values?

Si vous vendez des actions pour plus que ce que vous avez payé à l’origine, vous devrez peut-être payer des impôts sur vos bénéfices, qui sont considérés comme une forme de revenu aux yeux de l’IRS (bummer!).

Plus précisément, les bénéfices résultant de la vente d’actions sont un type de revenu connu sous le nom de gains en capital, qui ont des implications fiscales uniques. Voici ce que vous devez savoir sur la vente d’actions et les taxes que vous devrez peut-être payer.

Comment calculer vos bénéfices de la vente d’actions

Lorsque vous vendez des actions, vous êtes responsable de payer des impôts uniquement sur les bénéfices – et non sur l’ensemble de la vente.

Afin de déterminer vos bénéfices, vous devez soustraire votre base de coûts (également appelée votre base fiscale), qui comprend le montant que vous avez payé pour acheter les actions en premier lieu plus les commissions ou les frais que vous avez payés pour acheter et vendre les actions.

Exemple

Disons que vous avez acheté 10 actions de la société X pour 10ece chacune et payé 5 fees de frais de transaction pour l’achat. Si plus tard vous avez vendu tout le stock de 150 $total, de payer un autre $5 de frais de transaction pour la vente, voici comment vous pouvez calculer vos bénéfices:

Coût = $100 (10 actions à 10 $chacune) + $10 (achat et de vente frais d’ @ 5 $chacun) = $110

les Bénéfices = $150-$110 = $40.

Donc, dans cet exemple, vous paieriez des impôts sur les 40 profits de bénéfices, pas sur la totalité du prix de vente total de 150 $.

Maintenant que vous avez déterminé vos bénéfices, vous pouvez calculer l’impôt que vous devrez payer, qui dépend de votre revenu total pour l’année et de la durée de détention des actions.

Une femme calcule ses impôts.

Source de l’image : Getty Images.

Comment fonctionnent les taxes sur les stocks ?

De manière générale, si vous avez détenu vos actions pendant un an ou moins, les bénéfices de la vente seront imposés comme des gains en capital à court terme. Si vous avez détenu vos actions pendant plus d’un an avant de les vendre, les bénéfices seront imposés au taux de plus-value à long terme le plus bas.

Les taux d’imposition des gains en capital à court et à long terme sont déterminés par votre revenu imposable global. Vos gains en capital à court terme sont imposés au même taux que votre taux marginal d’imposition (tranche d’imposition). Vous pouvez avoir une idée de votre tranche d’imposition auprès de l’IRS pour 2020 ou 2021.

Pour l’année d’imposition 2020 (c’est-à-dire les impôts que la plupart des particuliers déclareront d’ici avril 2021), les taux de gains en capital à long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 %. Contrairement aux années passées, les points de rupture pour ces niveaux ne correspondent pas exactement aux pauses entre les tranches d’imposition:

iv plus de 469 050 $

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Surviving Spouse

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,000

Up to $80,000

Up to $53,600

Up to $40,000

15%

$40,001-$441,450

$80,001-$496,600

$53,601-$469,050

$40,001-$248,300

20%

Over $441,450

Over $496,600

Plus de 248 300di

Source de données: Document de procédure de recettes de l’Internal Revenue Service 2019-44. Les chiffres représentent le revenu imposable, pas seulement les gains en capital imposables.

En ce qui concerne l’année d’imposition 2021 (c’est-à-dire les impôts que la plupart des particuliers déclareront d’ici avril 2022), les trois taux de gains en capital à long terme de 0 %, 15 % et 20 % restent les mêmes, mais les tranches sont légèrement ajustées à la hausse pour tenir compte de l’inflation:

iv plus de 473 750 $

Plus de 250 800 $

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Widow(er)

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,400

Up to $80,800

Up to $54,100

Up to $40,400

15%

$40,401-$445,850

$80,801-$501,600

$54,101-$473,750

$40,401-$250,800

20%

Over $445,850

Over $501,600

Source de données: Document de procédure fiscale de l’Internal Revenue Service 2020-45. Les chiffres représentent le revenu imposable, pas seulement les gains en capital imposables.

Pour calculer votre impôt à payer pour la vente d’actions, déterminez d’abord votre bénéfice. Si vous avez détenu le stock pendant moins d’un an, multipliez par votre taux d’imposition marginal. Si vous l’avez détenu pendant plus d’un an, multipliez par le pourcentage du taux de gain en capital dans le tableau ci-dessus.

Mais que se passe-t-il si les bénéfices de vos ventes d’actions à long terme poussent vos revenus à une tranche supérieure? Ceci est parfois connu sous le nom de « zone de bosse. »Étant donné que les taux de gains en capital sont marginaux, comme les taux d’impôt sur le revenu ordinaires, vous paieriez le taux le plus élevé uniquement sur les gains en capital qui ont fait que votre revenu a dépassé le seuil. N’oubliez pas que les gains en capital ne se limitent pas aux ventes d’actions, mais à toutes les ventes d’actifs d’investissement, y compris les biens immobiliers.

Exemple

Supposons que vous gagniez 50 000 of de revenu imposable ordinaire en 2020 et que vous vendiez 100 000 worth de bénéfice en actions que vous détenez depuis plus d’un an. Vous paierez d’abord des impôts sur votre revenu ordinaire, puis vous paierez un taux de gains en capital de 0% sur les premiers gains de 28 750 $, car cette partie de votre revenu total est inférieure à 78 750 $. Les gains restants de 71 250 $ sont imposés au taux d’imposition de 15 %.

Comment éviter de payer des impôts lorsque vous vendez des actions

Une façon d’éviter de payer des impôts sur les ventes d’actions est de vendre vos actions à perte. Bien que perdre de l’argent ne soit certainement pas idéal, au moins les pertes que vous subissez en vendant des actions peuvent être utilisées pour compenser les bénéfices que vous avez réalisés en vendant d’autres actions au cours de l’année. Et si le total de vos pertes en capital dépasse le total de vos gains en capital pour l’année, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 losses de ces pertes de votre revenu total pour l’année.

Je sais ce que vous pensez: Non, vous ne pouvez pas vendre un tas d’actions à perte pour réduire votre facture fiscale, puis vous retourner et les racheter à nouveau. L’IRS n’autorise pas ce genre de « vente de lavage » – appelée ainsi parce que l’effet net sur vos actifs est « un lavage » – pour réduire votre obligation fiscale. Si vous rachetez des stocks identiques ou « sensiblement similaires » dans les 30 jours suivant la vente initiale, cela compte comme une « vente de lavage » et ne peut pas être déduit.

Bien sûr, si vous terminez l’année dans la tranche des gains en capital à long terme de 0%, vous ne devrez rien au gouvernement sur vos ventes d’actions. La seule autre façon d’éviter l’impôt lorsque vous vendez des actions est d’acheter des actions dans un compte fiscalement avantageux.

Qu’est-ce qu’un compte d’actions fiscalement avantageux?

Un compte fiscalement avantageux est un compte d’investissement comme un 401 (k), un 403 (b) ou un IRA traditionnel. Dans ces comptes, vos cotisations peuvent être déductibles d’impôt, mais vos retraits admissibles compteront généralement comme un revenu. Les comptes Roth, en revanche, sont des comptes de placement non imposables: vous ne pouvez pas obtenir de déduction fiscale pour avoir cotisé, mais aucun de vos retraits admissibles ne comptera comme revenu imposable.

Avec l’un de ces comptes, vous ne serez pas responsable du paiement de l’impôt sur les gains en capital – ou les dividendes, d’ailleurs – tant que vous conservez l’argent dans le compte. L’inconvénient est qu’il s’agit de comptes de retraite, vous devez donc généralement laisser votre argent seul jusqu’à l’âge de 59 ans 1/2.

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