eladási állomány: vannak adó szankciókat tőkenyereség?

Ha eladni állomány több, mint amit eredetileg fizetett érte, akkor lehet, hogy adót fizetni a nyereség, amelyek minősülnek egyfajta jövedelem szemében az IRS (tivornya!).

pontosabban, az állomány értékesítéséből származó nyereség egyfajta jövedelem, amelyet tőkenyereségnek neveznek, amelynek egyedi adózási következményei vannak. Itt van, amit tudnia kell a készletek értékesítéséről és az adókról, amelyeket meg kell fizetnie.

hogyan számoljuk ki a nyereség értékesítési készletek

Ha eladni állomány, te vagy a felelős adót fizetni csak a nyereség-nem a teljes eladás.

a nyereség meghatározásához le kell vonnia a költségalapot (más néven adóalapot), amely abból az összegből áll, amelyet először a részvény megvásárlásáért fizetett, valamint a részvények megvásárlásáért és eladásáért fizetett jutalékokból vagy díjakból áll.

példa

tegyük fel, hogy 10 részvényt vásárolt az X vállalat részvényeiből darabonként 10 dollárért, és 5 dollár tranzakciós díjat fizetett a vásárlásért. Ha később eladta az összes részvényt összesen 150 dollárért, további 5 dollár tranzakciós díjat fizetve az eladásért, akkor a következőképpen számíthatja ki nyereségét:

Költségalap = 100 USD (10 részvény @ 10 USD) + 10 USD (vételi és eladási díjak @ 5 USD) = 110 USD

nyereség = $150-$110 = $40.

tehát ebben a példában a 40 dolláros nyereség után fizetne adót, nem pedig a teljes 150 dolláros teljes eladási árat.

most, hogy meghatározta a nyereségét, kiszámíthatja a fizetendő adót, amely az év teljes jövedelmétől és a részvények birtoklásának időtartamától függ.

egy nő kiszámítja az adókat.

kép forrása: Getty Images.

hogyan működnek az adók a készleteken?

Általánosságban elmondható, hogy ha egy évig vagy annál rövidebb ideig tartotta részvényeit, akkor az eladásból származó nyereséget rövid távú tőkenyereségként kell megadóztatni. Ha a részvényeit egy évnél hosszabb ideig tartotta, mielőtt eladta volna őket, a nyereséget az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-kamatlábbal kell megadóztatni.

mind a rövid távú, mind a hosszú távú tőkenyereség-adókulcsokat a teljes adóköteles jövedelem határozza meg. A rövid távú tőkenyereség adóztatása ugyanolyan mértékű, mint a marginális adókulcs (adókulcs). Képet kaphat arról, hogy mi lehet az adókulcsa az IRS-től 2020-ra vagy 2021-re.

a 2020-as adóévre (azaz azokra az adókra, amelyeket a legtöbb egyén 2021 áprilisáig nyújt be) a hosszú távú tőkenyereség aránya 0%, 15% vagy 20%. Az elmúlt évektől eltérően, ezeknek a szinteknek a töréspontjai nem felelnek meg pontosan az adókonzolok közötti szüneteknek:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Surviving Spouse

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,000

Up to $80,000

Up to $53,600

Up to $40,000

15%

$40,001-$441,450

$80,001-$496,600

$53,601-$469,050

$40,001-$248,300

20%

Over $441,450

Over $496,600

Több mint 469 050 $

Több mint 248 300 $

adatforrás: Internal Revenue Service bevételi eljárás dokumentum 2019-44. Az adatok adóköteles jövedelmet jelentenek, nem csak adóköteles tőkenyereség.

előretekintve a 2021-es adóévre (azaz a legtöbb magánszemély által 2022 áprilisáig benyújtandó adókra), a három hosszú távú 0%, 15% és 20% – os tőkenyereség-ráta változatlan marad, de a zárójeleket kissé felfelé korrigálják az inflációhoz:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Widow(er)

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,400

Up to $80,800

Up to $54,100

Up to $40,400

15%

$40,401-$445,850

$80,801-$501,600

$54,101-$473,750

$40,401-$250,800

20%

Over $445,850

Over $501,600

Több mint 473 750 $

Több mint 250 800 $

adatforrás: Internal Revenue Service revenue procedure document 2020-45. Az adatok adóköteles jövedelmet jelentenek, nem csak adóköteles tőkenyereség.

a készlet értékesítésével kapcsolatos adókötelezettség kiszámításához először határozza meg nyereségét. Ha kevesebb mint egy évig tartotta az állományt, szorozza meg a marginális adókulccsal. Ha több mint egy éve tartotta, szorozza meg a tőkenyereség százalékos arányát a fenti táblázatban.

de mi van, ha a nyereség a hosszú távú állomány értékesítés nyomja a jövedelem egy magasabb konzol? Ezt néha “bump zone” néven ismerik.”Mivel a tőkenyereség-arányok marginálisak, mint a szokásos jövedelemadó-kulcsok, a magasabb arányt csak a tőkenyereség után fizetné, amely a jövedelmét meghaladta a küszöböt. Ne feledje, hogy a tőkenyereség nem korlátozódik csak a részvényértékesítésre, hanem a befektetési eszközök értékesítésére, beleértve az ingatlanokat is.

példa

tegyük fel, hogy 50 000 dollár rendes adóköteles jövedelmet szerez 2020-ban, és 100 000 dollár értékű részvénynyereséget ad el, amelyet több mint egy éve tart. Először adót fizet a szokásos jövedelme után, majd 0% – os tőkenyereség-arányt fizet az első 28 750 dolláros nyereség után, mert a teljes jövedelmének ez a része 78 750 dollár alatt van. A fennmaradó $ 71,250 nyereség adóztatják a 15% – os adókulcs.

hogyan kerüljük el az adófizetést, ha eladni állomány

az egyik módja annak, hogy ne fizessen adót állomány értékesítés eladni a részvényeket veszteséggel. Bár a pénz elvesztése természetesen nem ideális, legalább a készletek eladásából eredő veszteségek felhasználhatók az egyéb készletek eladásából származó nyereség ellensúlyozására az év során. És ha a teljes tőkeveszteség meghaladja az év teljes tőkenyereségét, akkor levonhatja a veszteségek 3000 dollárját az év teljes jövedelmével szemben.

tudom, mire gondolsz: nem, nem adhatsz el egy csomó részvényt veszteséggel, hogy csökkentsd az adószámládat, majd megfordulj és visszavásárold őket. Az IRS nem teszi lehetővé az ilyen típusú” mosás Eladó “- úgynevezett, mert a nettó hatása az eszközök” mosás” -, hogy csökkentse az adókötelezettség. Ha az első eladástól számított 30 napon belül visszavásárolja ugyanazokat vagy “lényegében hasonló” készleteket, akkor ez “mosási értékesítésnek” számít, és nem vonható le.

természetesen, ha az évet a 0%-os hosszú távú tőkenyereség zárójelben fejezi be, akkor semmit sem tartozik a kormánynak a részvényértékesítéssel kapcsolatban. Az egyetlen másik módja annak, hogy elkerüljék az adókötelezettséget, ha eladja a készleteket, hogy megvásárolja a készleteket egy adókedvezményes számlán.

mi az adókedvezményes részvényszámla?

az adókedvezményes számla olyan befektetési számla, mint a 401(k), 403(b) vagy a hagyományos IRA. Ezekben a számlákban a hozzájárulások adókedvezményesek lehetnek, de a minősített kivonások általában jövedelemnek számítanak. A Roth-számlák viszont adómentes befektetési számlák: nem kaphat adólevonást a hozzájárulásért, de a minősített kivonások egyike sem számít adóköteles jövedelemnek.

Ezen számlák bármelyikével nem lesz felelős a tőkenyereség – vagy osztalék – adó megfizetéséért, amíg a pénzt a számlán tartja. Hátránya, hogy ezek nyugdíjszámlák, ezért általában elvárják, hogy egyedül hagyja a pénzét, amíg 59 1/2 éves nem lesz.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.