Selling Stock: zijn er fiscale sancties op vermogenswinst?

Als u aandelen verkoopt voor meer dan u oorspronkelijk betaalde, dan kunt u belasting moeten betalen op uw winst, die worden beschouwd als een vorm van inkomen in de ogen van de IRS (bummer!).

specifiek zijn winsten uit de verkoop van aandelen een soort inkomen dat bekend staat als vermogenswinst, die unieke fiscale implicaties hebben. Hier is wat je moet weten over de verkoop van aandelen en de belastingen die u misschien moet betalen.

hoe berekent u uw winst uit het verkopen van aandelen

wanneer u aandelen verkoopt, bent u verantwoordelijk voor het betalen van belastingen alleen op de winst-niet op de gehele verkoop.

om uw winst te bepalen, moet u uw kostenbasis Aftrekken (ook bekend als uw belastinggrondslag), die bestaat uit het bedrag dat u hebt betaald om de aandelen te kopen in de eerste plaats plus eventuele provisies of vergoedingen die u hebt betaald om de aandelen te kopen en te verkopen.

voorbeeld

stel dat u 10 aandelen in bedrijf X kocht voor $10 per stuk en $5 aan transactiekosten betaalde voor de aankoop. Als u later verkocht alle aandelen voor $ 150 totaal, het betalen van een andere $ 5 aan transactiekosten voor de verkoop, hier is hoe je zou berekenen uw winst:

kosten basis = $ 100 (10 aandelen @ $10 elk) + $10 (aankoop en verkoop kosten @ $5 elk) = $ 110

winst = $150-$110 = $40.

dus in dit voorbeeld zou je belasting betalen over de $40 winst, niet de volledige $150 totale verkoopprijs.

nu u uw winst hebt bepaald, kunt u de belasting berekenen die u moet betalen, afhankelijk van uw totale inkomen voor het jaar en de lengte van de tijd dat u de aandelen hield.

Hoe werken belastingen op aandelen?

in het algemeen, als u uw aandelen gedurende een jaar of minder hield, dan zal de winst uit de verkoop worden belast als kortlopende vermogenswinst. Als u uw aandelen langer dan een jaar hield voordat u ze verkocht, zullen de winsten worden belast tegen de lagere lange termijn vermogenswinst tarief.

de belastingtarieven voor vermogenswinst op korte en lange termijn worden bepaald door uw totale belastbare inkomen. Uw vermogenswinst op korte termijn wordt belast tegen hetzelfde tarief als uw marginale belastingtarief (belastingschijf). U kunt een idee krijgen van wat uw belastingschijf zou kunnen zijn van de IRS voor 2020 of 2021.

voor het belastingjaar 2020 (d.w.z. de belastingen die de meeste particulieren tegen April 2021 zullen indienen) zijn de langetermijnkapitaalwinsten 0%, 15% of 20%. In tegenstelling tot de afgelopen jaren, komen de break points voor deze niveaus niet precies overeen met de breaks tussen belastingschijven:

gegevens bron: Internal Revenue Service revenue procedure document 2019-44. De cijfers hebben betrekking op het belastbare inkomen, niet alleen op de belastbare vermogenswinst.

Vooruitblikkend naar het belastingjaar 2021 (d.w.z. de belastingen die de meeste particulieren tegen April 2022 zullen indienen), blijven de drie lange-termijn vermogenswinstpercentages van 0%, 15% en 20% hetzelfde, maar de haakjes worden enigszins naar boven bijgesteld voor inflatie:

gegevens bron: Internal Revenue Service revenue procedure document 2020-45. De cijfers hebben betrekking op het belastbare inkomen, niet alleen op de belastbare vermogenswinst.

om uw belastingplicht voor de verkoop van aandelen te berekenen, moet u eerst uw winst bepalen. Als u de voorraad voor minder dan een jaar, vermenigvuldigen met uw marginale belastingtarief. Als u het langer dan een jaar hebt gehouden, vermenigvuldig dan met het percentage van de meerwaarde in de bovenstaande tabel.

maar wat als de winst uit uw lange termijn aandelenverkopen uw inkomen naar een hoger niveau duwen? Dit is ook wel bekend als de ” bump zone.”Aangezien vermogenswinst tarieven zijn marginaal, zoals de gewone inkomstenbelasting tarieven, je zou betalen de hogere tarief alleen op de vermogenswinst die ervoor zorgde dat uw inkomen om de drempel te overschrijden. Vergeet niet dat meerwaarden niet alleen beperkt zijn tot de verkoop van aandelen, maar elke verkoop van beleggingsactiva, met inbegrip van onroerend goed.

voorbeeld

laten we zeggen dat je $50.000 van het gewone belastbare inkomen in 2020 en je verkoopt $100.000 waarde van de aandelen winst die je hebt gehouden voor meer dan een jaar. U betaalt eerst belastingen op uw gewone inkomen, dan betaalt u een 0% vermogenswinst tarief op de eerste $ 28.750 in winsten, omdat dat deel van uw totale inkomen is onder $78.750. De resterende $ 71.250 van de winst worden belast tegen de 15% belastingtarief.

hoe belasting te vermijden wanneer u aandelen verkoopt

Eén manier om belasting te vermijden bij de verkoop van aandelen is door uw aandelen met verlies te verkopen. Terwijl het verliezen van geld is zeker niet ideaal, in ieder geval verliezen die u oploopt uit de verkoop van aandelen kan worden gebruikt om eventuele winst die u gemaakt van de verkoop van andere aandelen tijdens het jaar te compenseren. En als uw totale kapitaalverliezen hoger zijn dan uw totale vermogenswinst voor het jaar, kunt u tot $3.000 van die verliezen aftrekken tegen uw totale inkomen voor het jaar.

Ik weet wat je denkt: Nee, je kunt niet verkopen een bos van aandelen met een verlies om uw belasting te verlagen en dan omdraaien en ze weer terug te kopen. De Belastingdienst staat dit soort “wash sale” niet toe — zo genoemd omdat het netto effect op je vermogen “a wash” is — om je belastingplicht te verminderen. Als u terugkoopt dezelfde of” substantieel vergelijkbare “voorraden binnen 30 dagen na de eerste verkoop, het telt als een “wassen verkoop” en kan niet worden afgetrokken.

natuurlijk, als je het jaar eindigt in de 0% lange termijn vermogenswinst bracket, zult u de overheid niets verschuldigd op uw aandelen verkopen. De enige andere manier om belastingplicht te vermijden wanneer u aandelen verkoopt, is om aandelen te kopen in een fiscaal voordelige rekening.

Wat is een fiscale voorraadrekening?

een fiscale rekening is een beleggingsrekening zoals een 401(k), 403(b) of een traditionele IRA. In deze accounts uw bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar uw gekwalificeerde opnames zullen meestal tellen als inkomen. Roth accounts, aan de andere kant, zijn tax-free investment accounts: U kunt geen belastingaftrek krijgen voor het bijdragen, maar geen van uw gekwalificeerde opnames zal tellen als belastbaar inkomen.

bij een van deze rekeningen bent u niet verantwoordelijk voor het betalen van belasting op vermogenswinst — of dividenden, wat dat betreft — zolang u het geld op de rekening houdt. Het nadeel is dat dit zijn pensioenrekeningen, dus je wordt over het algemeen verwacht dat je je geld met rust te laten totdat je 59 1/2 jaar oud.