Selling Stock: are There Tax Karas on Capital Gains?

Jeśli sprzedajesz akcje za więcej niż pierwotnie za nie zapłaciłeś, być może będziesz musiał zapłacić podatki od swoich zysków, które są uważane za formę dochodu w oczach urzędu skarbowego (bummer!).

w szczególności zyski wynikające ze sprzedaży akcji są rodzajem dochodu znanego jako zyski kapitałowe, które mają unikalne konsekwencje podatkowe. Oto, co musisz wiedzieć o sprzedaży akcji i podatkach, które możesz zapłacić.

jak obliczyć zyski ze sprzedaży akcji

kiedy sprzedajesz akcje, jesteś odpowiedzialny za płacenie podatków tylko od zysków, a nie od całej sprzedaży.

aby określić swoje zyski, musisz odjąć swoją podstawę kosztową (znaną również jako podstawa podatkowa), która składa się z kwoty zapłaconej za zakup akcji plus wszelkie prowizje lub opłaty zapłacone za zakup i sprzedaż akcji.

przykład

Załóżmy, że kupiłeś 10 akcji Spółki X za 10 USD za sztukę i zapłaciłeś 5 USD w opłatach transakcyjnych za zakup. Jeśli później sprzedałeś wszystkie akcje za sumę $ 150, płacąc kolejne $ 5 w opłatach transakcyjnych za sprzedaż, oto jak obliczysz swoje zyski:

podstawa kosztowa = $100 (10 akcji @ $10 każda) + $10 (opłaty zakupu i sprzedaży @ $5 każda) = $110

zyski = $150-$110 = $40.

więc w tym przykładzie zapłacisz podatki od $40 w zyskach, a nie całej $150 całkowitej ceny sprzedaży.

teraz, gdy już ustaliłeś swoje zyski, możesz obliczyć podatek, który będziesz musiał zapłacić, który zależy od całkowitego dochodu za rok i czasu, w którym posiadasz udziały.

kobieta oblicza swoje podatki.

źródło obrazu: Getty Images.

jak działają podatki na akcje?

Ogólnie rzecz biorąc, jeśli posiadasz swoje akcje przez rok lub krócej, zyski ze sprzedaży będą opodatkowane jako krótkoterminowe zyski kapitałowe. Jeśli posiadasz swoje akcje dłużej niż rok przed ich sprzedażą, zyski będą opodatkowane niższą długoterminową stopą zysków kapitałowych.

zarówno krótkoterminowe, jak i długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych są określane przez ogólny dochód podlegający opodatkowaniu. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według tej samej stawki, co krańcowa stawka podatkowa (przedział podatkowy). Możesz dowiedzieć się, jaki może być twój przedział podatkowy z IRS na rok 2020 lub 2021.

W roku podatkowym 2020 (tj. podatki, które większość osób fizycznych złoży do kwietnia 2021), długoterminowe stopy zysków kapitałowych wynoszą 0%, 15% lub 20%. Inaczej niż w poprzednich latach, punkty podziału dla tych poziomów nie odpowiadają dokładnie podziałom między przedziałami podatkowymi:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Surviving Spouse

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,000

Up to $80,000

Up to $53,600

Up to $40,000

15%

$40,001-$441,450

$80,001-$496,600

$53,601-$469,050

$40,001-$248,300

20%

Over $441,450

Over $496,600

ponad $469,050

ponad $248,300

źródło danych: Internal Revenue Service revenue procedure document 2019-44. Dane liczbowe stanowią dochód podlegający opodatkowaniu, a nie tylko podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe.

patrząc w przyszłość na rok podatkowy 2021 (tj. podatki, które większość osób fizycznych złoży do kwietnia 2022), trzy długoterminowe stopy zysków kapitałowych w wysokości 0%, 15% i 20% pozostają takie same, ale nawiasy są nieznacznie skorygowane w górę o inflację:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Widow(er)

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,400

Up to $80,800

Up to $54,100

Up to $40,400

15%

$40,401-$445,850

$80,801-$501,600

$54,101-$473,750

$40,401-$250,800

20%

Over $445,850

Over $501,600

ponad $473,750

ponad $250,800

źródło danych: Internal Revenue Service revenue procedure Document 2020-45. Dane liczbowe stanowią dochód podlegający opodatkowaniu, a nie tylko podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe.

aby obliczyć swoje zobowiązanie podatkowe za sprzedaż akcji, najpierw określ swój zysk. Jeśli posiadasz akcje krócej niż rok, pomnóż przez krańcową stawkę podatkową. Jeśli posiadasz go dłużej niż rok, pomnóż przez procent zysku kapitałowego w powyższej tabeli.

ale co, jeśli zyski z Twojej długoterminowej sprzedaży akcji pchną twoje dochody do wyższego przedziału? Jest to czasami znane jako ” strefa bump.”Ponieważ stopy zysków kapitałowych są marginalne, podobnie jak zwykłe stawki podatku dochodowego, płacisz wyższą stawkę tylko od zysków kapitałowych, które spowodowały, że Twoje dochody przekroczyły próg. Pamiętaj, że zyski kapitałowe nie ograniczają się tylko do sprzedaży akcji, ale wszelkiej sprzedaży aktywów inwestycyjnych, w tym Nieruchomości.

przykład

Załóżmy, że zarabiasz $50,000 zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2020 roku i sprzedajesz $100,000 zysku giełdowego, który posiadasz przez ponad rok. Najpierw zapłacisz podatki od zwykłego dochodu, a następnie zapłacisz 0% stopy zysków kapitałowych od pierwszego $28,750 w zyskach, ponieważ ta część twojego całkowitego dochodu jest poniżej $78,750. Pozostałe $ 71,250 zysków są opodatkowane według stawki podatku 15%.

jak uniknąć płacenia podatków przy sprzedaży akcji

jednym ze sposobów uniknięcia płacenia podatków od sprzedaży akcji jest sprzedaż akcji ze stratą. Podczas gdy utrata pieniędzy z pewnością nie jest idealna, przynajmniej straty, które ponosisz ze sprzedaży akcji, mogą być wykorzystane do zrównoważenia zysków ze sprzedaży innych akcji w ciągu roku. A jeśli całkowite straty kapitałowe przekraczają całkowite zyski kapitałowe za rok, możesz odliczyć do $3,000 tych strat w stosunku do całkowitego dochodu za rok.

wiem, co sobie myślisz: Nie, Nie możesz sprzedać kilku akcji ze stratą, aby obniżyć rachunek podatkowy, a następnie odwrócić się i odkupić je ponownie. Urząd skarbowy nie zezwala na tego rodzaju „sprzedaż prania” – tak zwane, ponieważ wpływ netto na twoje aktywa to „pranie” – aby zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe. Jeśli odkupisz te same lub” zasadniczo podobne „akcje w ciągu 30 dni od pierwszej sprzedaży, jest to liczone jako” sprzedaż wash ” i nie można go odliczyć.

oczywiście, jeśli zakończysz rok w przedziale długoterminowych zysków kapitałowych 0%, nie będziesz winien rządowi nic ze sprzedaży akcji. Jedynym innym sposobem uniknięcia zobowiązań podatkowych przy sprzedaży akcji jest kupowanie akcji na koncie uprzywilejowanym podatkowo.

co to jest rachunek akcyjny podatkowy?

rachunek podatkowy to rachunek inwestycyjny typu 401(k), 403(b) lub tradycyjny IRA. Na tych kontach twoje składki mogą być odliczane od podatku, ale kwalifikowane wypłaty będą Zwykle liczone jako dochód. Konta Roth, z drugiej strony, są podatkowymi kontami inwestycyjnymi: nie można uzyskać odliczenia od podatku za wkład, ale żadna z kwalifikowanych wypłat nie będzie liczona jako dochód podlegający opodatkowaniu.

z żadnym z tych kont nie będziesz odpowiedzialny za płacenie podatku od zysków kapitałowych – lub dywidend, jeśli o to chodzi-tak długo, jak będziesz trzymał pieniądze na koncie. Wadą jest to, że są to Konta Emerytalne, więc generalnie oczekuje się, że zostawisz swoje pieniądze w spokoju, dopóki nie skończysz 59 i pół roku życia.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.