säljer lager: finns det skattepåföljder på realisationsvinster?

om du säljer aktier för mer än du ursprungligen betalat för det, kan du behöva betala skatt på dina vinster, som anses vara en form av inkomst i IRS: s ögon (bummer!).

specifikt är vinster som härrör från försäljning av aktier en typ av inkomst som kallas realisationsvinster, som har unika skattemässiga konsekvenser. Här är vad du behöver veta om att sälja lager och de skatter du kan behöva betala.

hur man beräknar dina vinster från att sälja aktier

När du säljer aktier är du ansvarig för att bara betala skatt på vinsten-inte på hela försäljningen.

för att bestämma din vinst måste du subtrahera din kostnadsbas (även känd som din skattebas), som består av det belopp du betalade för att köpa aktien i första hand plus eventuella provisioner eller avgifter du betalade för att köpa och sälja aktierna.

exempel

låt oss säga att du köpte 10 aktier i aktier i företag X för $10 stycken och betalade $5 i transaktionsavgifter för köpet. Om du senare sålde hela aktien för totalt $150 och betalade ytterligare $5 i transaktionsavgifter för försäljningen, så här beräknar du dina vinster:

kostnadsbas = $100 (10 aktier @ $10 vardera) + $10 (köp-och försäljningsavgifter @ $5 vardera) = $110

vinster = $150-$110 = $40.

så i det här exemplet skulle du betala skatt på $40 i vinst, inte hela $150 totala försäljningspriset.

Nu när du har bestämt din vinst kan du beräkna den skatt du måste betala, vilket beror på din totala inkomst för året och hur lång tid du höll aktierna.

en kvinna beräknar sina skatter.

Bildkälla: Getty Images.

hur fungerar skatter på aktier?

generellt sett, om du höll dina aktier i ett år eller mindre, kommer vinsten från försäljningen att beskattas som kortfristiga realisationsvinster. Om du höll dina aktier längre än ett år innan du sålde dem, kommer vinsten att beskattas till den lägre långsiktiga realisationsvinsten.

både kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinstskattesatser bestäms av din totala skattepliktiga inkomst. Dina kortfristiga realisationsvinster beskattas i samma takt som din marginalskattesats (skatteklass). Du kan få en uppfattning om vad din skattekonsol kan vara från IRS för 2020 eller 2021.

för skatteåret 2020 (dvs. de skatter som de flesta individer kommer att lämna in i April 2021) är långsiktiga kapitalvinster antingen 0%, 15% eller 20%. Till skillnad från tidigare år motsvarar brytpunkterna för dessa nivåer inte exakt pauserna mellan skatteparenteserna:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Surviving Spouse

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,000

Up to $80,000

Up to $53,600

Up to $40,000

15%

$40,001-$441,450

$80,001-$496,600

$53,601-$469,050

$40,001-$248,300

20%

Over $441,450

Over $496,600

över $469,050

över $248,300

datakälla: Internal Revenue Service intäktsprocedur dokument 2019-44. Siffrorna representerar beskattningsbar inkomst, inte bara skattepliktiga realisationsvinster.

ser fram emot skatteåret 2021 (dvs. de skatter som de flesta individer kommer att lämna in i April 2022), de tre långsiktiga realisationsvinsterna på 0%, 15% och 20% förblir desamma, men parenteserna justeras något uppåt för inflationen:

Long-Term Capital Gains Tax Rate

Single Filers (Taxable Income)

Married Filing Jointly/ Qualifying Widow(er)

Heads of Household

Married Filing Separately

0%

Up to $40,400

Up to $80,800

Up to $54,100

Up to $40,400

15%

$40,401-$445,850

$80,801-$501,600

$54,101-$473,750

$40,401-$250,800

20%

Over $445,850

Over $501,600

över $473,750

över $250,800

datakälla: Internal Revenue Service intäktsprocedur dokument 2020-45. Siffrorna representerar beskattningsbar inkomst, inte bara skattepliktiga realisationsvinster.

för att beräkna din skatteskuld för att sälja lager, bestäm först din vinst. Om du höll aktien i mindre än ett år, multiplicera med din marginalskattesats. Om du höll det i mer än ett år, multiplicera med realisationsvinstprocenten i tabellen ovan.

men vad händer om vinsten från din långsiktiga aktieförsäljning driver din inkomst till en högre konsol? Detta kallas ibland ” bump zone.”Eftersom kapitalvinsträntorna är marginella, som vanliga inkomstskattesatser, skulle du bara betala den högre räntan på de realisationsvinster som orsakade att din inkomst översteg tröskeln. Kom ihåg att realisationsvinster inte bara är begränsade till aktieförsäljning utan all försäljning av investeringstillgångar, inklusive fastigheter.

exempel

låt oss säga att du gör $50,000 av vanlig beskattningsbar inkomst i 2020 och du säljer $100,000 värde av aktievinst som du har hållit i mer än ett år. Du betalar skatt på din vanliga inkomst först och betalar sedan en 0% realisationsvinst på den första $28,750 i vinster, eftersom den delen av din totala inkomst är under $78,750. De återstående $ 71,250 av vinsterna beskattas till 15% skattesats.

hur man undviker att betala skatt när du säljer aktier

ett sätt att undvika att betala skatt på aktieförsäljning är att sälja dina aktier med förlust. Medan du förlorar pengar är det verkligen inte idealiskt, åtminstone förluster du drabbas av att sälja aktier kan användas för att kompensera eventuella vinster du gjort från att sälja andra aktier under året. Och om dina totala kapitalförluster överstiger dina totala kapitalvinster för året, kan du dra av upp till $3,000 av dessa förluster mot din totala inkomst för året.

Jag vet vad du tänker: Nej, Du kan inte sälja en massa aktier med förlust för att sänka din skattesedel och sedan vända och köpa dem direkt tillbaka igen. IRS tillåter inte denna typ av ”tvättförsäljning” – så kallad eftersom nettoeffekten på dina tillgångar är ”en tvätt” – för att minska din skatteskuld. Om du återköper samma eller” väsentligen liknande ” lager inom 30 dagar efter den ursprungliga försäljningen räknas det som en ”tvättförsäljning” och kan inte dras av.

naturligtvis, om du avslutar året i 0% långsiktiga kapitalvinstfästet, kommer du att vara skyldig regeringen ingenting på din aktieförsäljning. Det enda andra sättet att undvika skatteskuld när du säljer aktier är att köpa aktier på ett skattefördelat konto.

Vad är ett skattefördelat aktiekonto?

ett skattefördelat konto är ett investeringskonto som en 401(k), 403 (b) eller traditionell IRA. I dessa konton kan dina bidrag vara avdragsgilla, men dina kvalificerade uttag räknas vanligtvis som inkomst. Roth-konton är å andra sidan skattefria investeringskonton: du kan inte få skatteavdrag för att bidra, men ingen av dina kvalificerade uttag räknas som skattepliktig inkomst.

med något av dessa konton kommer du inte att vara ansvarig för att betala skatt på realisationsvinster-eller utdelning, för den delen-så länge du behåller pengarna på kontot. Nackdelen är att det här är pensionskonton, så du förväntas i allmänhet lämna dina pengar ensamma tills du fyller 59 1/2 år.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.